Tình hình tài chính - BCTC kiểm toán năm 2017

Ngày đăng: 15:14:25 16/10/2018

Tổng hợp báo cáo tình hình tài chính của công ty trích theo BCTC kiểm toán năm 2017 - Công ty CP Vàng Lào Cai

a)   Trích khấu hao tài sản cố định:
-   Tài sản cố định được ghi nhận theo giá gốc và các chi phí khác có liên quan trực tiếp mà Công ty đã bỏ ra đến thời điểm đưa tài sản cố định vào vị trí sẵn sàng sử dụng. Trong quá trình sử dụng tài sản cố định được ghi nhận, hạch toán theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại.
-   Đối với tài sản cố định khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng; thời gian khấu hao được tính theo khung thời gian quy định tại thông tư 45/2013/TT-BTC ban hành ngày 25/04/2013, thời gian sử dụng ước tính cho mục đích tính toán này như sau:

Nhóm tài sản	Thời gian khấu hao (năm)
Nhà cửa, vật kiến trúc	8 - 25 năm
Máy móc, thiết bị	5 - 15 năm
Phương tiện vận tải	5 - 10 năm
Thiết bị văn phòng	5 năm
Tài sản cố định vô hình	3 - 20 năm
Tài sản thuê tài chính	6 - 10 năm

b) Thanh toán các khoản nợ đến hạn:
Công ty thực hiện tốt việc thanh toán các khoản nợ đến hạn. Hiện nay, Công ty không có nợ phải trả quá hạn.
c) Các khoản phải nộp theo luật định:
Công ty luôn hoàn thành đầy đủ các nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật. Số dư thuế và các khoản phải nộp của Công ty qua các năm như sau:

Khoản mục	31/12/2016	31/12/2017
Thuế giá trị gia tăng đầu ra	-	3.263.590.368
Thuế tài nguyên	8.969.898.300	8.469.240.595
Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác	1.997.333.806	2.890.683.267
Tổng cộng	10.967.232.106	14.623.514.230

d) Tổng dư nợ vay:
Tại thời điểm đăng ký giao dịch Upcom, Công ty không có khoản nợ vay ngắn hạn và dài hạn nào.
e) Tình hình công nợ hiện nay:

TT	Chỉ tiêu	31/12/2016	31/12/2017
I	Các khoản phải thu	4.909.052.892	4.253.185.898
1	Phải thu ngắn hạn của khách hàng	52.716.291	52.716.291
2	Phải thu ngắn hạn khác	654.199.998	4.860.281
3	Phải thu dài hạn khác	4.202.136.603	4.195.609.326
II	Các khoản phải trả	90.472.520.270	61.858.540.116
1	Nợ ngắn hạn	90.419.177.180	61.858.540.116
	Phải trả cho người bán ngắn hạn	22.052.717.920	16.312.715.739
	Người mua trả tiền trước ngắn hạn	30.747.902.205	8.618.601.855
	Thuế và các khoản phải nộp nhà nước	10.967.232.106	14.623.514.230
	Phải trả người lao động	1.684.109.020	1.822.562.546
	Chi phí phải trả ngắn hạn	477.013.927	310.186.000
	Phải trả ngắn hạn khác	17.667.290.127	20.117.485.656
	Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn	6.822.911.875	53.474.090
2	Nợ dài hạn	53.343.090	-
	Vay và nợ thuê tài chính dài hạn	53.343.090	-

f) Doanh thu hoạt động tài chính:

Chỉ tiêu	31/12/2016	31/12/2017
Lãi tiền gửi, tiền cho vay	11.113.432	7.960.563
Tổng cộng	11.113.432	7.960.563

g) Chi phí quản lý doanh nghiệp:

STT	Nội dung	Năm 2016	Năm 2017
1	Tiền lương	2.180.207.012	2.662.992.580
2	Bảo hiểm, KPCĐ	131.444.984	159.077.585
3	Tiền ăn ca	112.575.500	102.809.500
4	Chi phí năng lượng	148.921.328	138.916.245
5	Chi phí vật liệu quản lý	132.622.745	98.773.055
6	Chi phí đồ dùng văn phòng	60.390.793	130.235.086
7	Chi phí khấu hao TSCĐ	4.434.862.020	4.460.522.669
8	Thuế, phí, lệ phí	43.000.000	3.000.000
9	Chi phí dịch vụ mua ngoài	1.250.385.380	1.120.536.233
10	Chi phí khác bằng tiền	15.096.725.265	11.642.452.091
TỔNG		23.591.135.027	20.519.315.044

Các chỉ số tài chính cơ bản

Chỉ tiêu	ĐVT	31/12/2016	31/12/2017
Chỉ tiêu về khả năng thanh toán (lần)
Hệ số thanh toán ngắn hạn (= Tài sản ngắn hạn/nợ ngắn hạn)	Lần	0,19	0,28
Hệ số thanh toán nhanh [= (Tài sản ngắn hạn – hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn]	Lần	0,02	0,02
Chỉ tiêu về cơ cấu vốn (%)
Nợ/Tổng tài sản (D/A)	%	66,8	55,2
Nợ/Vốn chủ sở hữu (D/E)	%	201,25	123,2
Chỉ tiêu về năng lực hoạt động (lần)
Vòng quay hàng tồn kho (= Giá vốn hàng bán/hàng tồn kho bq)	Lần	4,06	4,52
Doanh thu thuần/Tổng tài sản	Lần	0,74	0,88
Chỉ tiêu về khả năng sinh lời (%)
Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần (ROS)	%	8,76	5,3
Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bq (ROE)	%	18,5	11,03
Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bq (ROA)	%	7,12	4,24
Lợi nhuận từ HĐKD/Doanh thu thuần	%	9,6	6,14
Thu nhập trên vốn cổ phần (EPS) (đồng/CP) (Mệnh giá: 10.000đ/CP)	đồng/cp	843	500